¿Qué es el formulario BE12c y a quién aplica?
Las Limited Liability Companies (LLC) y las Corporations con propietarios extranjeros no residentes que posean al menos un 10% de participación deben presentar el Formulario BE-12C ante la Oficina de Análisis Económico (BEA). Este requisito se aplica a los propietarios que actúan como beneficiarios finales, ya sea que posean la propiedad de la empresa de manera directa o indirecta.
Otra condición es que las empresas no deben haber superado los 60 millones de dólares en ninguno de los siguientes ítems durante el año fiscal: ingresos brutos, ingresos netos o activos.
Este informe debe ser presentado únicamente por aquellas empresas constituidas en 2022 y también por aquellas creadas en años anteriores. Sin embargo, no se aplica a las empresas abiertas en 2023, independientemente de si la compañía tuvo o no actividad en 2022. Aún en casos de inactividad, se requiere el cumplimiento de esta obligación ante la BEA.
La obligación tampoco exime a las empresas disueltas en 2022. En cambio, aquellas que finalizaron su actividad en ese año y se disolvieron en 2023 están obligadas a enviar el formulario.
Reserva Asesoría LLC¿Cuándo se presenta?
La Oficina de Análisis Económico (BEA) requiere que las empresas presenten el Formulario BE-12C cada 5 años. En este sentido, es necesario cumplir con esta obligación durante el primer semestre de 2023, reportando la situación de las compañías al cierre del año fiscal 2022.
El plazo para la presentación variará según el método de envío utilizado:
Es esencial observar estas fechas límite para asegurar el cumplimiento oportuno de la obligación de presentar el formulario BE-12C ante la BEA.
¿Qué pasa si no la presento?
La falta de entrega o el no envío puntual del Formulario BE-12C a la Oficina de Análisis Económico (BEA) puede conllevar sanciones tanto para la empresa como para sus propietarios. Las multas monetarias pueden oscilar entre 2,500 USD y 25,000 USD. En caso de incumplimiento deliberado de esta obligación, se puede aplicar una multa adicional de 10,000 USD.
Además de las sanciones monetarias, existe la posibilidad de enfrentar penas de hasta un año de cárcel como máximo. Es fundamental tener en cuenta que estas consecuencias legales y financieras pueden ser impuestas si la empresa no cumple con la obligación de presentar el formulario de manera oportuna.
Es relevante señalar que, incluso si la BEA no ha contactado directamente a tu empresa, si cumple con las condiciones previamente mencionadas, persiste el deber de informar. Cumplir con los requisitos de presentación a tiempo es esencial para evitar sanciones y garantizar la transparencia en la comunicación de la información económica requerida por la BEA.
Reserva Asesoría LLCFuente: BEA